Студентка Уральского института управления — филиала РАНХиГС Элина Хитрова предложила повысить экономическую безопасность предприятий с помощью современных цифровых инструментов — искусственного интеллекта и машинного зрения.Сообщить об опечатке
Изначально четверокурсница исследовала проблему неготовности бизнеса привлекать для распознавания рисков, связанных с незаконными схемами вывода активов компании, внешних экспертов — так называемых форензик-специалистов. Они помогают обнаружить фальсификацию отчетности, создание подставных фирм, получение взяток и откатов, а также другие виды экономических преступлений внутри компании.
Чаще всего уральские предприниматели, ожидая налоговую проверку, предпочитают обращаться за помощью к аудиторским фирмам. Те выявляют различные ошибки в документации и помогают их вовремя исправить, однако всех проблем, возникающих по вине неблагонадежных сотрудников, аудит не решает, тогда как задача форензик-специалистов — предвидеть риски возникновения финансовых манипуляций.
К сожалению, пока бизнес с некоторой настороженностью относится к внедрению таких экономических детективов в штат даже на несколько недель. Ведь пустить на свою «кухню» посторонних, которые будут беседовать с работниками с глазу на глаз, задавать неудобные вопросы, мониторить запросы в поисковиках рабочих компьютеров, выяснять содержание переписки, готов далеко не каждый руководитель. Опасаясь репутационных рисков, директора предприятий вообще стараются не выносить сор из избы, даже поймав недобросовестного сотрудника за руку, его скорее всего уволят без шума и обращения в правоохранительные органы.
Между тем, уверена автор исследования, даже если в компании есть отдел экономической безопасности, этого недостаточно. Участие внешнего наблюдателя, подкованного в бухгалтерии, социологии, психологии, юриспруденции и современных технологиях, позволит составить полную картину в конфликтных ситуациях между партнерами по бизнесу, провести диагностику активности закупок предприятия и т. п. Форензик-методики включают в себя анализ финансовых показателей: сравнение коэффициентов текущей, быстрой, абсолютной ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, обеспеченности собственными средствами, финансовой независимости и устойчивости со среднеотраслевыми значениями. При этом задача эксперта — восстановить предысторию возникшей проблемы и идентифицировать виновного, допустившего материальный ущерб.
Традиционные методы не показывают высоких результатов в борьбе с современными преступными схемами, реализуемыми в цифровом пространстве
По наблюдениям молодого ученого, с каждым годом мошеннические схемы становятся все более сложными, растет и их количество: по данным МВД, в 2023 году в России было выявлено 45 тысяч экономических преступлений, в 2024-м — 65 тысяч, а в 2025-м — 89 тысяч. Общий ущерб составил 266 миллиардов рублей. Так, только в Свердловской области в 2024 году было возмещено убытков на сумму 2,2 миллиарда.
— Традиционные методы не показывают высоких результатов в борьбе с современными мошенническими схемами, реализуемыми в цифровом пространстве. Недобросовестные сотрудники научились делать аккаунты в соцсетях закрытыми, договариваться об откатах вне рабочего помещения и так далее. Преступники активно применяют возможности шифрования, анонимайзеры и распределенные сети для сокрытия своей активности, что значительно осложняет работу по их выявлению. Например, использование облачных сервисов позволяет хранить информацию вне юрисдикции конкретной компании, создавая дополнительные препятствия для ее обнаружения и изъятия, — поясняет Элина Хитрова.
Чтобы выводить мошенников на чистую воду, она предлагает форензик-специалистам использовать более продвинутые цифровые методы — системы на основе искусственного интеллекта и машинного обучения для автоматизированного анализа больших объемов данных (движения денежных средств, сетевого трафика, файловых систем). Это позволит обнаружить потенциальные признаки преступной деятельности еще до того, как произошло что-то непоправимое. Не стоит сбрасывать со счетов и мониторинг социальных сетей (роботы успешно распознают лица на фотографиях). Еще один эффективный инструмент — использование системы блокчейн для записи транзакций в неизменяемом и прозрачном реестре для отслеживания перемещения активов: подозрительные операции обязательно засветятся.
По словам исследователя, форензик-расследование в основном делает упор на сотрудников среднего звена — это специалисты с определенной зоной ответственности и доступом к разным уровням информации. Поэтому применение ИИ для анализа исторических данных и моделей поведения пользователей для выявления потенциальных угроз может быть очень эффективным.
Хитрова также составила матрицу рисков для компаний, которые ограничивают проведение форензик. Например, недостаточная детализация при анализе большого количества данных может стать причиной пропуска важных сигналов о мошенничестве, а впоследствии это приведет к репутационным рискам из-за негативного информационного шума вокруг уже свершившихся преступлений. А применение устаревших методов пресечения финансовых махинаций, вполне вероятно, закончится серьезным экономическим ущербом, даже станет предпосылкой банкротства компании.